ИИС – банковский инструмент, который стал достойной альтернативой стандартному брокерскому счету. Причина проста – его использование позволяет получить пассивный доход – возврат суммы налога в 13%. Рассмотрим, что он собой представляет, какие плюсы и минусы его использования.
Индивидуальный инвестиционный счет ИИС всегда один, в то время как классических брокерских может быть неограниченное количество. Для его открытия необходимо обратиться в брокерскую организацию, далее – внести денежную сумму, которая в дальнейшем будет использоваться для биржевой торговли.
Условия для держания счета
Однако для того чтобы стать держателем такого счета, важно соответствовать определенным условиям:
- Быть физическим лицом – резидентом РФ.
- Иметь официальное трудоустройство. Поскольку выплаты представляют собой налоговый вычет, важно, чтобы предприятие-работодатель совершало уплату всех необходимых взносов в фонды.
- Срок действия такого счета – не менее 3 лет. В течение этого времени не допускается частичный вывод средств. А если держатель решается закрыть ИИС, он лишается налоговых льгот, обязан вернуть все полученные средства, а также на него накладываются штрафные санкции.
- Средства на ИИС могут быть только в национальной валюте.
Основное преимущество ИИС перед брокерским счетом – налоговые «бонусы», при этом клиент может выбрать один из двух вариантов. Самый востребованный – возврат НДФЛ, максимальная сумма такого вычета – до 52 тысяч рублей в год. Чтобы воспользоваться льготой, важно, чтобы уровень официальной заработной платы составлял 33,3 тысячи рублей в месяц. Если зарплата ниже, то и размер вычета уменьшается. Следующий важный критерий – на ИИС нужно внести 400 тысяч рублей, которые в течение 3 лет снимать будет нельзя. Также потребуется подать в ФНС налоговую декларацию с заявлением на получение вычета.
Варианты льготы
Второй вариант льготы – возможность не оплачивать налог на прибыль. Для сравнения: держатели стандартного брокерского счета не имеют права на вычет и уплачивают налог 13%. Следовательно, ИИС действительно более выгодный вариант. Однако ИИС имеет и некоторые ограничения, касающиеся льгот. От налогообложения освобождается доход, полученный от продажи ценных бумаг, однако если прибыль была получена как дивиденды от акций или купон от облигаций, то она облагается налогом. Именно поэтому большинство «рядовых» инвесторов выбирают первый вариант бонуса как более понятный.
В целом ИИС выгоднее стандартного брокерского счета, но не лишен определенной специфики. Прежде всего, нельзя частично снимать с него деньги, а закрытие «карается» штрафными санкциями. Следовательно, переводить на него нужно только те деньги, которые в ближайшие 4 года гарантированно не потребуются.
